Présentation des références

Chaque année, Cerfrance Alliance Centre met à la disposition de ses clients-adhérents son analyse des résultats économiques de l’année précédente. Ces résultats sont obtenus à partir de leurs données comptables, financières et techniques.

Composition de l’échantillon

Les résultats rassemblés dans ce document sont obtenus à partir des données économiques et financières de xx entreprises du secteur du bâtiment adhérentes de Cerfrance Alliance Centre. Cette étude met en évidence les caractéristiques et les résultats économiques de ces entreprises en 2024. Le classement des entreprises est fait selon la nomenclature NAF. Les entreprises du secteur du bâtiment sont celles de la classe 43. Ces activités peuvent aussi être regroupées selon les types d’intervention : Code NAF

Secteurs d’Activité et Codes NAF

  • Terrassement : 4312A
  • Gros œuvre
    • Maçonnerie : 4399C
    • Charpente : 4391A
    • Couverture : 4391B
  • Second œuvre
    • Carrelage : 4333Z
    • Électricité : 4321A
    • Menuiserie Bois-Alu-PVC : 4332A
    • Menuiserie métallique et serrurerie : 4332B
    • Plomberie : 4322A - 4322B
  • Travaux de finition
    • Plâtrerie isolation : 4331Z
    • Peinture : 4334Z

Les grands enjeux de la profession

Les TPE-PME du bâtiment font face à une série d’enjeux économiques majeurs qui influencent leur pérennité et leur développement :

💸 Pression sur les marges

La hausse des coûts des matériaux et de l’énergie, combinée à une concurrence accrue, réduit les marges bénéficiaires.

Les délais de paiement longs fragilisent leur trésorerie, surtout pour les TPE.

🏗 Baisse de la demande dans le neuf

Le recul des mises en chantier, lié à la hausse des taux d’intérêt et à la crise immobilière, impacte directement leur carnet de commandes.

Le segment de la rénovation reste porteur, mais ne compense pas toujours la perte d’activité dans le neuf.

📉 Accès difficile au financement

Les petites structures peinent à obtenir des crédits pour investir dans du matériel, des formations ou des projets de croissance.

Les exigences bancaires se sont durcies, notamment en matière de garanties.

🔧 Transition écologique et réglementaire

L’adaptation aux normes environnementales (comme la RE2020) nécessite des investissements importants en formation et en équipements.

Cela représente une opportunité à long terme, mais un coût immédiat non négligeable.

👷 Pénurie de main-d’œuvre qualifiée

Le secteur peine à recruter, ce qui freine la capacité de production et augmente la pression sur les équipes en place.

L’attractivité des métiers du bâtiment reste un défi, malgré les efforts de modernisation.

📲 Digitalisation et innovation

L’intégration du numérique (BIM, outils de gestion, etc.) est un levier de compétitivité, mais reste difficile à mettre en œuvre pour les plus petites structures.

Le manque de temps et de compétences freine souvent cette transition.

Ces enjeux exigent des réponses adaptées, tant au niveau des politiques publiques que des stratégies internes des entreprises.

Vos conseils Cerfrance vous accompagnent dans vos défis de gestion d’entreprise.

Synthèse des résultats économiques

L’évolution des résultats économiques des TPE-PME du bâtiment ces dernières années a été marquée par une alternance de rebonds et de ralentissements, fortement influencée par le contexte économique global :

📈 2021–2022 : Reprise post-Covid

Après le choc de 2020, l’activité a connu un net rebond, porté par la reprise des chantiers et les dispositifs de soutien à la rénovation énergétique.

Le chiffre d’affaires a progressé, notamment dans l’entretien-rénovation, qui représentait déjà plus de 50 % de l’activité du secteur.

📉 2023 : Ralentissement marqué

Le chiffre d’affaires du bâtiment a atteint environ 297 milliards d’euros en 2023 (en euros constants 2020), mais la dynamique s’est essoufflée, en particulier dans le neuf, avec une baisse de près de 25 % des mises en chantier.

Les TPE-PME ont vu leur activité se contracter en lien avec une demande en berne, notamment à cause de la hausse des taux d’intérêt, de l’inflation sur les matériaux et d’un accès plus difficile au crédit.

📉 2024 : Poursuite du repli

En 2024, les TPE-PME du bâtiment ont été confrontées à une conjoncture particulièrement difficile, marquée par une récession sectorielle de –6,6 % en volume, tirée vers le bas par l’effondrement du logement neuf (–21,9 %) et du non-résidentiel neuf (–7,4 %).

L’emploi a également été affecté, avec une perte estimée à 30 000 postes en équivalent temps plein, soit une baisse de 2,2 %, ce qui a contribué à une baisse de productivité dans le secteur.

Seul l’entretien-amélioration a résisté, progressant de +1,2 %, mais à un rythme deux fois moindre qu’en 2023. Ces résultats traduisent une année de fortes tensions pour les petites entreprises du bâtiment, dans un contexte de crise immobilière persistante et de ralentissement général de l’investissement.

La part du neuf est tombée à 43 %, un niveau historiquement bas, tandis que la rénovation énergétique a représenté 15 % de l’activité totale.

Malgré cette chute d’activité, la situation financière des entreprises s’est seulement modérément dégradée, avec un taux de marge opérationnelle en léger recul de 0,4 point, à 20,5 %, bien en deçà du niveau de 2019 (22,9 %).

En résumé, après une phase de reprise encourageante, les TPE-PME du bâtiment ont dû faire face à un retournement conjoncturel important, avec des perspectives encore incertaines pour 2025.

Ensemble des entreprises

CA < 150 000 €

CA > 150 000 €

Résultats par métier

Terrassement

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 4
Essonne 1
Eure et Loir 7
Loiret 13
Nièvre 4
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 4.39
Effectif non salarié retenu 0.93
Effectif salarié retenu 4.54
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 162824 100
-Achats consommés et sous-traitance 61366 38
= Marge globale 101459 62
-Autres achats et charges externes 49399 30
= Valeur ajoutée 52060 32
-Charges main d’oeuvre et impôts 29773 18
= EBE* 22287 14
= Résultat courant 12856 8
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 45747
BFR par ETP 19448
Trésorerie nette 26299
Taux d endettement hors C C associés % 54
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Maçonnerie

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 4
Essonne 9
Eure et Loir 13
Loiret 20
Nièvre 8
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 4.16
Effectif non salarié retenu 0.95
Effectif salarié retenu 3.18
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 101538 100
-Achats consommés et sous-traitance 36613 36
= Marge globale 64925 64
-Autres achats et charges externes 18508 18
= Valeur ajoutée 46417 46
-Charges main d’oeuvre et impôts 31400 31
= EBE* 15017 15
= Résultat courant 12649 12
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 21684
BFR par ETP 3656
Trésorerie nette 18027
Taux d endettement hors C C associés % 64
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Charpente

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 1
Essonne 0
Eure et Loir 1
Loiret 1
Nièvre 0
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 3.25
Effectif non salarié retenu 1.00
Effectif salarié retenu 2.22
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 75103 100
-Achats consommés et sous-traitance 8494 11
= Marge globale 66609 89
-Autres achats et charges externes 12930 17
= Valeur ajoutée 53679 71
-Charges main d’oeuvre et impôts 21450 29
= EBE* 32229 43
= Résultat courant 29046 39
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 8216
BFR par ETP -1932
Trésorerie nette 10148
Taux d endettement hors C C associés % 45
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Couverture

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 5
Essonne 2
Eure et Loir 9
Loiret 15
Nièvre 7
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 4.18
Effectif non salarié retenu 1.16
Effectif salarié retenu 3.02
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 135300 100
-Achats consommés et sous-traitance 47890 35
= Marge globale 87410 65
-Autres achats et charges externes 25115 19
= Valeur ajoutée 62295 46
-Charges main d’oeuvre et impôts 38345 28
= EBE* 23950 18
= Résultat courant 18630 14
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 37684
BFR par ETP 8669
Trésorerie nette 29016
Taux d endettement hors C C associés % 45
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Carrelage

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 2
Essonne 0
Eure et Loir 3
Loiret 4
Nièvre 1
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 2.0
Effectif non salarié retenu 0.9
Effectif salarié retenu 1.1
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 103277 100
-Achats consommés et sous-traitance 25322 25
= Marge globale 77954 75
-Autres achats et charges externes 24384 24
= Valeur ajoutée 53570 52
-Charges main d’oeuvre et impôts 26157 25
= EBE* 27413 27
= Résultat courant 20596 20
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 22248
BFR par ETP -10505
Trésorerie nette 32753
Taux d endettement hors C C associés % 54
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

'Electricité

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 10
Essonne 3
Eure et Loir 9
Loiret 11
Nièvre 9
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 2.69
Effectif non salarié retenu 1.07
Effectif salarié retenu 1.58
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 123000 100
-Achats consommés et sous-traitance 49617 40
= Marge globale 73383 60
-Autres achats et charges externes 21464 17
= Valeur ajoutée 51919 42
-Charges main d’oeuvre et impôts 30196 25
= EBE* 21723 18
= Résultat courant 18332 15
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 23941
BFR par ETP 4299
Trésorerie nette 19643
Taux d endettement hors C C associés % 79
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Plomberie

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 10
Essonne 5
Eure et Loir 16
Loiret 31
Nièvre 9
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 4.12
Effectif non salarié retenu 0.93
Effectif salarié retenu 3.15
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 111171 100
-Achats consommés et sous-traitance 40019 36
= Marge globale 71152 64
-Autres achats et charges externes 21952 20
= Valeur ajoutée 49201 44
-Charges main d’oeuvre et impôts 37599 34
= EBE* 11602 10
= Résultat courant 9412 8
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 20956
BFR par ETP 5174
Trésorerie nette 15782
Taux d endettement hors C C associés % 62
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Plâtrerie isolation

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 6
Essonne 0
Eure et Loir 6
Loiret 5
Nièvre 2
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 4.57
Effectif non salarié retenu 1.10
Effectif salarié retenu 3.32
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 92211 100
-Achats consommés et sous-traitance 30195 33
= Marge globale 62015 67
-Autres achats et charges externes 18473 20
= Valeur ajoutée 43543 47
-Charges main d’oeuvre et impôts 30757 33
= EBE* 12786 14
= Résultat courant 11376 12
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 10013
BFR par ETP 1660
Trésorerie nette 8353
Taux d endettement hors C C associés % 197
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Peinture

Présentation

Forme juridique
Localisation
Cher 9
Essonne 2
Eure et Loir 8
Loiret 9
Nièvre 3
Yvelines 0
Main d’oeuvre
MO totale 2.66
Effectif non salarié retenu 1.03
Effectif salarié retenu 1.60
Classes de chiffre d’affaires

Résultats par ETP

Soldes de gestion par ETP
% CA
Chiffres d’affaires 89041 100
-Achats consommés et sous-traitance 22022 25
= Marge globale 67019 75
-Autres achats et charges externes 23974 27
= Valeur ajoutée 43046 48
-Charges main d’oeuvre et impôts 28433 32
= EBE* 14613 16
= Résultat courant 12755 14
Dispersion

Situation financière

Bilan
Critères de bilan
FDR par ETP 19359
BFR par ETP 2231
Trésorerie nette 17128
Taux d endettement hors C C associés % 62
Utilisation de l’EBE
Financement des investissements

Bilan de l’année

🔮 Perspectives 2025 pour les TPE-PME du bâtiment

L’année 2025 s’annonce encore difficile pour les TPE-PME du bâtiment, bien que la chute d’activité devrait être moins brutale qu’en 2024. Selon la Fédération Française du Bâtiment, le secteur enregistrerait une baisse d’activité de –2,6 %, soit deux fois moins qu’en 2024. Ce ralentissement de la décroissance s’explique par une stabilisation progressive de certains segments, notamment l’entretien-amélioration, mais le logement neuf resterait en crise, avec des niveaux historiquement bas de mises en chantier.

📉 Emploi en forte tension

L’un des signaux les plus préoccupants concerne l’emploi : près de 100 000 postes (salariés et intérimaires en équivalent temps plein) pourraient être supprimés en 2025. Ce décrochage s’explique par l’écart devenu trop important entre les effectifs maintenus et le niveau réel d’activité.

📦 Carnets de commandes et trésorerie

Les carnets de commandes continuent de se tasser, et les dirigeants restent prudents. Beaucoup anticipent une baisse de chiffre d’affaires, et les investissements sont reportés ou réduits. La trésorerie reste sous pression, notamment pour les plus petites structures.

🌱 Lueurs d’espoir : quelques signaux positifs émergent

  • Le secteur de la rénovation énergétique reste porteur, soutenu par les politiques publiques.

  • Les difficultés d’approvisionnement se stabilisent.

  • Certaines PME de plus de 100 salariés affichent une résilience relative, avec une croissance modeste attendue.

En résumé, 2025 pourrait marquer une transition vers une stabilisation, mais les TPE-PME du bâtiment devront encore faire preuve de résilience face à un environnement incertain.

Notre accompagnement

Créé il y a plus de 60 ans sur un modèle associatif par des chefs d’entreprises pour répondre à leurs besoins d’accompagnement en gestion, Cerfrance Alliance Centre a développé une offre riche, pluridisciplinaire répondant au plus juste aux besoins de chaque dirigeant.

En phase de création, de développement ou de transmission d’entreprise, les experts Cerfrance Alliance Centre accompagnent et guident le chef d’entreprise dans toutes ses fonctions.

Pour ce faire, les offres de Cerfrance Alliance Centre sont structurées autour de trois domaines de compétences :

  • Le respect des obligations réglementaires ;

  • Le pilotage et la gestion d’entreprise ;

  • L’accompagnement personnalisé du dirigeant et la conduite de projets.

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Glossaire et méthode

Méthodologie

Les chiffres présentés dans ce document sont issus d’une synthèse des données comptables des clients-adhérents de Cerfrance Alliance Centre.

Abréviations utilisées

  • Annuités LMT: Annuités à long et moyen terme
  • APE: Activité principale exercée (code NAF attribué par l’INSEE)
  • CA: Chiffre d’affaires
  • Dettes CT: Dettes à court terme
  • EBE: Excédent Brut d’Exploitation
  • ETP: Equivalent temps plein ; ensemble de la main d’oeuvre de l’entreprise
  • ETP NS: Equivalent temps plein non salarié
  • EURL: Entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée
  • FdR: Fonds de roulement
  • FF: Frais financiers
  • INSEE: Institut national de la statistique et des études économiques
  • MO: Main d’oeuvre
  • NAF: Nomenclature d’activités française : 732 activités codifiées
  • PGE: Prêt garanti par l’Etat
  • SARL: Société à responsabilité limitée
  • SAS: Société par actions simplifiée
  • SASU: SAS unipersonnelle
  • TNS: Travailleur non salarié
  • VA: Valeur ajoutée

Définitions

  • Annuités : Remboursement annuel des emprunts (intérêt et capital)

  • EBE : L’Excédent Brut d’Exploitation n’est pas influencé par les politiques d’amortissement et de financement de l’entreprise ni par les produits et les charges à caractère exceptionnel. À ce titre, c’est un bon indicateur des performances économiques de l’entreprise c’est-à-dire de l’utilisation qu’elle a fait de son “outil d’exploitation”. Calcul : EBE = Résultat courant + dotations aux amortissements + frais financiers.

  • Endettement : Part des dettes dans l’actif.

  • Engagements financiers : Annuités et frais financiers de court-terme.

  • Résultat courant : Part de la différence produit-charges qui découle de l’activité courante. Il est très utilisé dans le cas d’évaluations d’entreprises car il est « dépollué » de tout ce qui est exceptionnel.

  • Revenu disponible : Doit permettre de couvrir les prélèvements privés et l’autofinancement des investissements. Calcul : Revenu disponible = EBE – frais financiers CT – annuités d’emprunt.

  • Taux d’endettement : Total des dettes / capital d’exploitation

  • Achats et charges externes : Coût d’achat des marchandises vendues + achats de matières premières + sous-traitance + fourniures, carburant et électricité + crédit-bail location + entretien et réparations + primes d’assurance + main d’oeuvre extérieure + autres achats et charges externes

  • Charges de main d’oeuvre : Salaires bruts + charges sociales sur salaire + charges sociales des non salariés

  • Autres charges : Autres produits et charges + charges financières nettes